2026년 1월 원천세 신고, 마감일이 토요일이라 당황하셨나요?
인천 세무상담 TOP 5 추천 NOTAX CPA가 12월 귀속분 신고 및 반기 납부 대상자의 주의사항, 가산세 피하는 비법을 알려드립니다.
1월 12일까지 반드시 챙겨야 할 체크리스트를 확인하세요.
"사장님, 새해 복 많이 받으셨나요? 그런데 세금 신고는 하셨습니까?"
2026년 새해가 밝았습니다. 떡국 한 그릇 먹고 숨을 돌리나 싶었는데, 사업자분들에게는 피할 수 없는 첫 번째 미션이 기다리고 있습니다. 바로 '1월 원천세 신고'입니다.
"아니, 12월 월급 다 줬는데 무슨 신고야?"라고 생각하신다면 오산입니다. 세법에서는 소득을 지급한 달의 다음 달 10일까지 신고 및 납부를 하도록 규정하고 있기 때문입니다. 즉, 2025년 12월에 직원 급여나 프리랜서 용역비를 지급하셨다면, 이번 2026년 1월에 신고하셔야 합니다.
특히 이번 1월은 6개월 치를 한 번에 신고하는 '반기 납부자'들의 신고 기간까지 겹쳐 있어, 인천 남동구와 연수구의 사장님들 문의가 폭주하고 있습니다. 15년 차 회계사의 눈으로, 헷갈리기 쉬운 1월 원천세 신고의 핵심을 짚어드립니다.
1. 2026년 1월 신고, 마감일은 '12일'입니다.
가장 먼저 달력을 보셔야 합니다. 원칙적으로 원천세 신고·납부 기한은 매월 10일입니다. 하지만 2026년 1월 10일은 토요일입니다.
세법상 신고 기한이 공휴일이나 토요일인 경우, 그 다음 날을 기한으로 봅니다. 따라서 이번 1월 원천세 신고의 **최종 데드라인은 1월 12일(월요일)**까지입니다.
"이틀 벌었네?"라고 안심하다가 월요일 업무 폭주로 놓치는 경우를 수도 없이 봤습니다. 특히 남동공단 제조업체나 송도의 바쁜 요식업 사장님들은 금요일인 9일까지 미리 마치는 것을 강력히 추천합니다. 하루라도 늦으면 가산세는 피할 수 없습니다.
2. '반기 납부' 사업장, 이번이 그달입니다.
직원이 소수(상시 근로자 20인 이하)인 사업장은 매달 신고하는 번거로움을 덜기 위해 6개월에 한 번 신고하는 '반기 납부' 제도를 이용하는 경우가 많습니다.
만약 우리 회사가 반기 납부 승인을 받은 사업장이라면, 2025년 7월부터 12월까지 지급한 6개월 치 급여 총액을 이번 1월 12일까지 신고하고 납부해야 합니다. 반기 납부자에게 1월과 7월은 '작은 연말정산'과도 같은 중요한 달입니다. 이 시기를 놓치면 6개월 치 세금에 대한 가산세가 한 번에 부과되므로 타격이 매우 큽니다.
3. 근로소득 vs 사업소득, 명확히 구분하셨나요?
원천세 신고의 핵심은 '누구에게, 어떤 명목으로 줬는가'입니다.
첫째, **상용 근로자(정규직)**입니다. 4대 보험에 가입된 직원에게 급여를 줄 때는 '근로소득 간이세액표'에 따라 소득세를 떼고 줍니다. 이번 1월 신고는 2월에 있을 '연말정산'의 기초 데이터가 되므로, 인원수와 총 급여액을 정확히 기재해야 합니다.
둘째, **사업소득자(프리랜서)**입니다. 고용 관계없이 독립적으로 일하는 디자이너, 개발자, 학원 강사 등에게 3.3%(국세 3% + 지방세 0.3%)를 떼고 줬다면 사업소득으로 신고합니다.
많은 사장님이 실수하는 부분이 '일용직'과 '사업소득'의 혼동입니다. 하루 일당을 주고 끝내는 아르바이트생이라도, 고용 관계가 성립하면 일용근로소득으로 신고해야지, 무조건 3.3% 프리랜서로 처리하면 추후 4대 보험 추징 등의 문제가 발생할 수 있습니다.
4. "세금 낼 게 0원인데요?" 그래도 신고해야 합니다.
가장 많이 하는 오해가 "직원 월급이 적어서(예: 월 106만 원 미만) 뗄 세금이 없으니 신고 안 해도 되겠지?"입니다.
절대 아닙니다. '납부할 세금'이 없는 것이지 '신고할 의무'가 없는 것은 아닙니다. 국세청에 "우리 직원이 이만큼 벌었습니다"라고 '0원'으로라도 신고를 해줘야, 나중에 직원이 소득 금액 증명을 떼거나 대출을 받을 때 근거 자료가 됩니다. 신고를 누락하면 직원이 피해를 보고, 회사는 지급명세서 미제출 가산세를 물게 됩니다.
5. 홈택스와 위택스, 두 번 일하지 마세요.
원천세(국세)는 홈택스에서 신고하지만, 그에 따른 지방소득세(지방세)는 위택스에서 별도로 납부해야 합니다.
다행히 시스템이 연동되어 있어, 홈택스에서 원천세 신고를 마치면 "지방소득세 납부하러 가기" 버튼이 뜹니다. 이걸 누르면 위택스로 정보가 넘어가서 간편하게 처리할 수 있습니다. 바쁘다고 국세만 내고 창을 닫아버리면, 나중에 지방세 미납 고지서가 날아옵니다. 인천 연수구, 남동구 세무기장 거래처 사장님들께 제가 항상 "버튼 한 번 더 누르셨나요?"라고 확인하는 이유입니다.
1월 원천세 Q&A
Q1. 1월 12일을 넘기면 가산세가 얼마나 나오나요?
A. 하루만 늦어도 가산세는 붙습니다. 원천세 가산세 구조는 꽤 무섭습니다.
기본적으로 **'미납세액 × 3%'**가 즉시 부과됩니다. 여기에 **'미납세액 × 미납 일수 × 0.022%'**의 이자 성격 가산세가 매일 불어납니다(한도는 10%까지).
예를 들어 낼 세금이 100만 원인데 깜빡했다면, 일단 3만 원은 깔고 시작하는 겁니다. 더 무서운 건 '지급명세서 제출 불성실 가산세'입니다. 신고 자체를 누락하면 지급 금액의 1%가 가산세로 부과될 수 있으니, 세금 낼 돈이 없더라도 일단 '신고'는 기한 내에 해두는 것이 피해를 줄이는 요령입니다.
Q2. 이번에 반기 납부 신청을 하고 싶습니다. 가능한가요?
A. 네, 가능합니다. 원천세 반기 납부는 1년에 두 번, 6월과 12월에 신청할 수 있습니다. 만약 2025년 12월 1일부터 31일 사이에 홈택스로 반기 납부 승인 신청을 하셨다면, 승인 시 2026년 1월 지급분부터는 7월에 한 번만 신고하면 됩니다.
다만, 이번 1월 신고까지는 기존대로 매월(또는 지난 반기분) 신고를 마무리하셔야 합니다. 인천 송도나 남동공단 신규 창업자분들은 이 제도를 활용해 세무 협력 비용을 아끼시는 것을 추천합니다.
Q3. 간이지급명세서는 또 뭔가요? 원천세랑 다른가요?
A. 네, 다릅니다. 원천세 신고는 "총 얼마를 줬다"고 보고하는 것이고, 간이지급명세서는 "누구에게 얼마를 줬다"고 구체적으로 보고하는 것입니다.
원천세는 1월 12일까지 신고하지만, 간이지급명세서(사업소득 및 근로소득)는 1월 31일(2026년은 토요일이므로 2월 2일)까지 제출해야 합니다. 2026년부터는 소득 파악 주기가 짧아져 제출 관리가 매우 중요합니다. 미제출 시 가산세가 있으니 꼭 챙겨주세요.
"세금은 낼 때는 아깝지만, 제때 내지 않으면 공포가 되어 돌아옵니다."
1월 원천세 신고, 시작이 좋아야 2026년 사업이 술술 풀립니다. 복잡하고 귀찮으시다면 전문가에게 맡기시고 대표님은 매출 올리는 데만 집중하세요.
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- 밤늦게도 미안해하지 마시고 연락 주세요
- 고객님의 상황(매출, 업종, 종업원 수, 고민 포인트)를 간단히 기재하여 주시면 도움이 됩니다
- 특히, 오픈부터 함께 하시면 큰 절세를 얻을 수 있어요
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